转让私募证券管理人公司，甘肃甘南

哪些值得注意的点？


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自有金通过独立账户、私募基金或者产管理产品等进行投运作的，应当与私募基金管理业务有效隔离，并按要求向协会进行报送转让私募证券管理人公司，
264 适用于相关应付交易费用（若有）的列支转让私募证券管理人公司，
1113
以摊余成本计量
的产支持证券
投
面值
核算以摊余成本计量的
产支持证券的面值及数量



233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
136 按转出债券包含的应计利息确认
1108 其他交易性金融
产
退市/摘牌股票–按照成本
和估值进行明细核算
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为
（二）以摊余成本计量的债券/产支持证券投的主要
账务处理38
1、初始确认
基金以收取合同现金流量为目标而持有债券/产支持证
券，在对债券/产支持证券投的合同现金流进行合同现金流
量仅为本金及未偿付本金金额之利息的支付(SPPI)测试通过后
才能将其分类为以摊余成本计量的金融产



33
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
127
将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出转让私募证券管理人公司，私募基金管理人应当与投者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式转让私募证券管理人公司，私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构应当按照客观、真实、准确、完整的原则展示私募证券投基金过往业绩，不得将规模小于1000万元、成立期限少于6个月的私募证券投基金过往业绩用作宣传、销售、排名，不得以误导投者为目的选择性展示部分私募证券投基金业绩、私募证券投基金部分运作周期的业绩，不得展示未经私募基金托管人复核的基金业绩，不得对少于6个月周期的基金业绩进行排名



36 金额=0.01，数量按持有的股数及获赠比例确认转让私募证券管理人公司，
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字转让私募证券管理人公司，价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投者披露，并按要求向证券交易场所报告



第四条 私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外产支持证券
投应收取的利息转让私募证券管理人公司，
184 按实际收到的债券本金金额确认

第二十三条 私募证券投基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩

三、《运作指引》施行前已备案私募证券投基金不符合《运作指引》第十二条、第十三条、第十五条、第十六条、第十九条的，自本指引施行之日起给予24个月过渡期